慌了!你們公司稅負太低了,請來一趟稅務局!

發布時間:2019-11-25      點擊:

最近有小伙伴發來消息說,企業因稅負率過低被約談了。心里很慌,不知道發生了什么,也不知道該怎么辦!

 

不少朋友也有類似的疑問:專管員說我們稅負率偏低,怎么應對???稅負率是什么?怎么算出來的?怎么才能知道自己的稅負率是不是異常? 

 

今天統一回復了……先來看企業為什么會被約談?

 

企業為什么會被約談?

 

 

通常,稅務部門會先找一個行業,然后從行業里對稅負異常的企業展開稽查。那么,都有哪些原因會讓企業被約談呢?

 

1、通過評估發現,企業稅負變動異常,或稅負率長期遠遠低于同行業水平。

 

2、企業沒有進行正常的申報。

 

沒有及時報稅,包括不按時報稅,報稅不完整。同時還需要注意以下4點:

 

 

 

3、發票相關數據存在異常!

 

 

4、企業的員工和經營場地跟收入不匹配。比如員工很多,工作場地很大,但收入很少;或人很少,收入卻很大等。

 

類似的還有:用電量、用水量以及設備數量等,跟收入不匹配。比如用水量、用電量等明顯增長了很多,但收入仍相比較少,可能存在少確認收入了。

 

5、員工工資長期在5000以下,尤其一些聘請了中高端人才的企業,員工平均工資卻一直很低,有可能在規避個人所得稅。

 

6、印花稅、房產稅等稅額長期是0。一般而言,在公司正常經營的情況下,印花稅和房產稅不可避免的會發生。

 

7、成本和毛利率等指標明顯不合理,或企業長期虧損卻一直不倒閉等。

 

以上,只是常見的一些原因,會被稅局約談,但未談及的原因還有很多。下面,將重點講稅負率相關內容。

 

稅負率是什么?

 

 

通常來說,常用的稅負率有兩種:增值稅稅負率和企業所得稅稅負率(企業所得稅貢獻率)。今天要講的是增值稅稅負率。

 


增值稅稅負率怎么計算?

 

比如,A企業2019年10月不含稅銷售收入50萬,繳納的增值稅是5000元。那么該企業在10月的增值稅稅負率就是1%。

 


增值稅稅負率是如何比對的?

 

假設:金三系統里,本地區某行業應稅銷售額為300億,應納增值稅稅額為4億。那么此地區此行業的平均增值稅稅負率應為1.33%。

 

上文舉例的A企業若在假設地區,則其稅負率1%小于同地區同行業的平均增值稅稅負率1.33%,金三系統后臺就會預警,這時企業可能還不清楚自己被預警了。

 


所有企業都需要警惕稅負率指標嗎?

 

只有一般納稅人需要警惕。

 

對小規模納稅人來說,稅負率就是征收率3%(5%),而對一般納稅人來說,由于可以抵扣進項稅額,稅負率就遠遠低于該比例,具體計算如下:

 

 


只要稅負率超標就一定會被預警嗎?

 

稅局在稅負率指標上允許一定偏差,例如上面案例,如果稅務局允許存在的偏差是0.05%,那么增值稅稅負率在1.28%~1.38%都不會被系統認定為異常。稅負率異常只是增加了被稽查的概率。

 


企業正常報稅、交稅,但是稅負率就是低該怎么辦?

 

許多企業稅負低是有正常理由的,比如產品更新換代存貨進行促銷,產品滯銷,產品還未進行推廣導致庫存較大等等。遇到稅務檢查,如實告知就行,沒有什么好怕的。

 

給企業老板和會計的5個提醒

 

為了更好地的做好企業風險評估,評估自己企業是否被約談或者被稽查,我們在這里給老板和會計提醒5點:

 

 

各行業所得稅、增值稅“預警稅負率”大全

 

 

大家需要了解一下自己所處行業、所在地區的稅負率,并確保企業的稅負率在安全區間。

 

在這里,我們做了一份簡單的各行業稅負率表,數據來源于公開信息,僅供參考。

 

 

 

需要說明的是:

 

1、稅局使用的稅負率都是動態的,真正有價值的是參考同行業同地區的平均稅負率,而企業很難看到如此全面的數據。

 

2、圖表內容源于網絡,由稅臺網收集制圖,內容僅供參考之用。具體企業的稅負率和地區平均稅負,大家可以自行計算和咨詢稅務機關。

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